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老師你好，建筑公司砂石料銷售收入，其中裝卸車工人的勞務費，車輛運輸費以及原材料砂石料都可做成本核算嗎？
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你好！
對的，可以的
2019 12/04 14:21
84785011 
2019 12/04 14:32
這個需要繳納哪幾個稅種
蔣飛老師 
2019 12/04 14:34
增值稅13%
城建稅7%
教育費附加3%
地方教育附加2%
印花稅萬分之三
企業(yè)所得稅25%
84785011
2019 12/04 14:37
可是稅務局代開的銷售砂石料發(fā)票收的是增值稅及資源稅
蔣飛老師
2019 12/04 14:40
對的。有的地方會代扣代交資源稅的
84785011
2019 12/04 14:58
那我這邊現在只做計提繳納增值稅的三項附加稅就可以了對嗎？
蔣飛老師
2019 12/04 15:09
你好！
對的。
84785011
2019 12/04 21:31
老師，前期購進砂石料時，對方沒有提供發(fā)票，但公司這邊做了原材料入庫可以嗎？現在已銷售，沒有發(fā)票可以做成本結轉嗎？
蔣飛老師
2019 12/05 06:54
會計上可以做成本結轉，但稅務上是不認可的（記著所得稅匯算清繳時調增）
84785011
2019 12/05 08:30
那么現在去補開發(fā)票，備注欄寫明某年某月等內容可以嗎？
蔣飛老師
2019 12/05 08:41
你好！
可以的
84785011
2019 12/05 08:43
備注標明時間補開的發(fā)票，在稅務上應該沒問題吧，不會影響所得稅匯算清繳是嗎？不需要做調增處理對嗎？
蔣飛老師
2019 12/05 08:46
對的，不需要做調增處理的
84785011
2019 12/05 08:59
好的，謝謝老師指點
蔣飛老師
2019 12/05 09:04
好的，
不客氣。
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