問(wèn)題已解決

2019年有幾個(gè)月多記成本，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出已補(bǔ)繳增值稅及所得稅，成本在前幾個(gè)已結(jié)轉(zhuǎn)，分錄怎么做

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/05 19:36
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徐阿富老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是發(fā)票多開(kāi)造成成本多記？如果是而且已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，那么借應(yīng)付賬款或其他應(yīng)付款等 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸方
2019 12/05 19:40
84785025
2019 12/05 19:44
老師您好！2019年上月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，補(bǔ)繳增值稅及所得稅分錄怎么做？多記的成本又怎么做分錄？
徐阿富老師
2019 12/05 19:47
你好，我問(wèn)你是不是發(fā)票多開(kāi)還是虛開(kāi)怎么的你要回答我啊，我才可根據(jù)你的實(shí)際指導(dǎo)你怎么做。是材料還是費(fèi)用發(fā)票？
84785025
2019 12/05 19:48
是非經(jīng)營(yíng)用
84785025
2019 12/05 19:49
所以要把之前多記的成本沖回，還有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出補(bǔ)繳的增值稅怎么做分錄？
徐阿富老師
2019 12/05 19:50
你好，那你發(fā)票收到是怎么做憑證的？你不要急，我弄清楚會(huì)指導(dǎo)你正確做的，好嗎？
84785025
2019 12/05 19:51
庫(kù)存商品
徐阿富老師
2019 12/05 20:04
你好，好像你說(shuō)的比較簡(jiǎn)單，我不能完全理解你。如果之前的發(fā)票做到庫(kù)存商品，那么1，現(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出時(shí)借庫(kù)存商品 貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 ，2交增值稅時(shí)借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸銀行存款 3多記的成本沖回時(shí)，借庫(kù)存商品 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（紅字金額）
84785025
2019 12/05 20:09
老師前幾個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)的成本都已結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)了，現(xiàn)在沖回是不是需要做一筆借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本(紅字)，貸本年利潤(rùn)。
徐阿富老師
2019 12/05 20:11
你好，要的，這個(gè)到月末和其他業(yè)務(wù)合并一起轉(zhuǎn)了，不需要單獨(dú)轉(zhuǎn)的
84785025
2019 12/05 20:13
老師就像你上面所說(shuō)的分錄一樣，把庫(kù)存商品沖回，可是現(xiàn)在已經(jīng)沒(méi)有貨了呀，之前已經(jīng)轉(zhuǎn)了?，F(xiàn)在庫(kù)存品轉(zhuǎn)回怎么抵消?。?/div>
徐阿富老師
2019 12/05 20:17
你好，你是多轉(zhuǎn)存貨了，說(shuō)明還有貨，除非發(fā)票是虛開(kāi)的
84785025
2019 12/05 20:18
謝謝老師
徐阿富老師
2019 12/05 20:20
不客氣，祝你工作順利，請(qǐng)為我五星評(píng)價(jià)，謝謝
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