問(wèn)題已解決

老師你好，我想問(wèn)一下，小微企業(yè)凈利潤(rùn)600萬(wàn)需要繳納多少企業(yè)所得稅

84784974| 提問(wèn)時(shí)間：2019 12/19 10:20
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，企業(yè)所得稅=600萬(wàn)/（1-25%） *25% 凈利潤(rùn)600萬(wàn)已經(jīng)不符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件 需要把凈利潤(rùn)還原成利潤(rùn)總額來(lái)計(jì)算所得稅，所以利潤(rùn)總額=凈利潤(rùn)/（1-所得稅稅率）
2019 12/19 10:21
84784974
2019 12/19 10:30
應(yīng)納稅額為40萬(wàn)呢，怎么計(jì)算
鄒老師
2019 12/19 10:35
你好，你這里的40萬(wàn) 是指應(yīng)納稅所得額的意思？
84784974
2019 12/19 10:45
年應(yīng)納稅所得額為300萬(wàn)的企業(yè)應(yīng)繳納25萬(wàn)的企業(yè)所得稅，對(duì)嗎
鄒老師
2019 12/19 10:47
你好，如果是符合企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)條件，年應(yīng)納稅所得額為300萬(wàn)，企業(yè)所得稅=100*5%+200*10%=25萬(wàn)
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