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老師，增值稅期末結(jié)轉(zhuǎn)的分錄有哪些呢

84785006| 提問(wèn)時(shí)間：2020 02/23 09:46
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玲老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額 增值稅結(jié)轉(zhuǎn)： 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄
2020 02/23 09:47
84785006
2020 02/23 09:50
如果進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，那么未交增值稅就是負(fù)數(shù)了，這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)需要每個(gè)月都要結(jié)轉(zhuǎn)嗎，這個(gè)會(huì)影響報(bào)表嗎，年末統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎
玲老師
2020 02/23 09:58
你好，進(jìn)項(xiàng)多不交增值稅，可以不做分錄 ，年底這個(gè)科目結(jié)平就可以
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