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2018年超出遞延所得稅是10萬元，搞不懂為啥是20萬*0.25
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您好，這里的20*0.25是由于2019年發(fā)生職工教育經(jīng)費80，而限額是1250*8%=100，說明本年的可以全部扣除，還有20萬的額度可以用于抵扣上年結余的。20*0.25=5萬。 上年因職工教育經(jīng)費確認的遞延所得稅資產(chǎn)是10萬，本年限額只有5萬了，所以只能轉5萬。您再理解一下！
2020 02/24 12:15
84784975 
2020 02/24 16:55
明白了
雷蕾老師 
2020 02/24 16:57
棒棒的，繼續(xù)加油哦！
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