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問(wèn)題已解決
你好老師，我搞不明白遞延所得稅，什么時(shí)候該確實(shí)遞延所得稅，做賬呢？
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你好 關(guān)鍵是看一點(diǎn) 會(huì)計(jì)處理和稅法有沒(méi)有差異 有差異就要確認(rèn)遞延！?
2021 05/21 09:05
84784979 
2021 05/21 09:08
如果有差異，所有公司都需要確認(rèn)嗎？
軼塵老師 
2021 05/21 09:11
是的！你的理解正確！
84784979
2021 05/21 09:11
企業(yè)匯算清繳的時(shí)候填的調(diào)增調(diào)減，跟這個(gè)遞延所得稅有關(guān)系嗎
軼塵老師
2021 05/21 09:13
看是什么差異 永久性差異沒(méi)有關(guān)系 比如業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增
84784979
2021 05/21 09:22
暫時(shí)性差異呢？我搞不明白。比方說(shuō)折舊期限稅法跟會(huì)計(jì)不同，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要調(diào)整，那還需要確認(rèn)遞延所得稅嗎
軼塵老師
2021 05/21 09:31
折舊方法不同? 需要確認(rèn)遞延? ?你找本中級(jí)會(huì)計(jì) 把遞延好好看看?
84784979
2021 05/21 09:33
看不明白呀
84784979
2021 05/21 09:34
永久性差異和暫時(shí)性差異我能明白，主要我不知道時(shí)候應(yīng)該確認(rèn)遞延所得稅。我實(shí)際工作中，小規(guī)模企業(yè)有暫時(shí)性差異，也從來(lái)沒(méi)有確認(rèn)過(guò)遞延所得稅
軼塵老師
2021 05/21 09:40
小企業(yè)不確認(rèn)遞延也可以！?
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