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問題已解決
關于所得稅的下列說法中，正確的有（ ）。 E. 本期遞延所得稅負債發(fā)生額不一定會影響本期所得稅費用 D．資產的賬面價值大于其計稅基礎產生應納稅暫時性差異 B．企業(yè)應將所有應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債 C．企業(yè)應將所有可抵扣暫時性差異確認為遞延所得稅資產 這個是高級財務會計里面的題
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
正確的。E，D。(E：可能會影響其他綜合收益等；B、有些應納稅暫時性差異不確認為遞延所得稅負債；C，不滿足不確認，如虧損后續(xù)不能得到抵扣的。)
2020 03/07 12:58
84784968 
2020 03/07 13:02
下列表述中正確的有（ ）。
C.與直接計入所有者權益的交易或事項相關的可抵扣暫時性差異，相應的遞延所得稅資產應計入所有者權益
E. 資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，應當確認以前期間未確認的遞延所得稅資產
B.按照稅法規(guī)定可以結轉以后年度的未彌補虧損和稅款抵減，應視同可抵扣暫時性差異處理
A.遞延所得稅資產的確認應以未來期間可能抵扣的應納稅所得額為限
老師，這題呢
縈縈老師 
2020 03/07 13:02
B, 比如：
1.商譽的初始確認；
2.與子公司、聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)投資相關的應納稅暫時性差異，一般應確認相應的遞延所得稅負債，但同時滿足以下兩個條件的除外：
（1）投資企業(yè)能夠控制暫時性差異轉回的時間；
（2）該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉回。
3.除企業(yè)合并以外的其他交易或事項中，如果該項交易或事項發(fā)生時既不影響會計利潤、也不影響應納稅所得額，則所產生的資產、負債的初始確認金額與其計稅基礎不同，形成應納稅暫時性差異的，交易或事項發(fā)生時不確認相應的遞延所得稅負債
84784968
2020 03/07 13:04
E對嗎？這是個多選題
縈縈老師
2020 03/07 13:06
您好，還是多選嗎？C.E.B.A.感覺都沒問題。
84784968
2020 03/07 13:07
是的，是多選，做這種題摸不著頭腦。。老師，E對嗎？
縈縈老師
2020 03/07 13:09
您好，E的描述是正確的，謝謝
84784968
2020 03/07 13:12
老師，企業(yè)在確認遞延所得稅時，其應計入的項目可能有營業(yè)外收入嗎？
縈縈老師
2020 03/07 13:16
您好，合并的時候資產賬面價值計稅基礎不同，可能產生計入營業(yè)外收入的情況。謝謝
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