問(wèn)題已解決

小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額小于100萬(wàn)，企業(yè)所得稅按5%繳納，但在匯算時(shí)24行的稅率是25%，后續(xù)要怎么處理？

84785004| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/17 23:17
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 匯算清繳的時(shí)候有表格體現(xiàn)小微企業(yè)稅收優(yōu)惠的 A107040 減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表 第一行就是 一、符合條件的小型微利企業(yè)減免企業(yè)所得稅 最終是按5%繳納的
2020 03/17 23:18
84785004
2020 03/17 23:26
跟匯總的那個(gè)表稅率沒(méi)有關(guān)系是嗎？
bamboo老師
2020 03/17 23:31
先按匯總表上的稅率計(jì)算 然后減去優(yōu)惠的稅額
84785004
2020 03/17 23:45
稅收優(yōu)惠小型微利企業(yè)那個(gè)數(shù)是前面信息填完后自動(dòng)算出來(lái)的，還用再減嗎？
bamboo老師
2020 03/18 07:14
稅收優(yōu)惠小型微利企業(yè)那個(gè)數(shù)是前面信息填完后自動(dòng)算出來(lái)的 不需要再減
84785004
2020 03/18 07:41
嗯
bamboo老師
2020 03/18 07:45
嗯嗯 歡迎有疑問(wèn)繼續(xù)提問(wèn)
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