問題已解決
老師好,請問我們3月份收到社保局退回的兩個員工的1月全部社保費用,因為他們從1月就不在公司購買社保了,但是1月份又扣交了社保的,個人部分也在工資表里面扣除了的,我要怎么做分錄呢?



您好
應該把扣個人的退給員工個人
借:銀行存款
貸:其他應付款-個人社保
借:其他應付款-個人社保
貸:銀行存款
單位部分的話做計提跟繳納相同的紅字分錄
2020 04/10 11:28

84785007 

2020 04/10 11:30
老師,我收到這個退款的款時,這樣做的分錄

84785007 

2020 04/10 11:31
您看看

bamboo老師 

2020 04/10 11:34
這樣寫分錄也可以的

84785007 

2020 04/10 11:35
老師,您看我寫了這個分錄,還差哪個分錄?

bamboo老師 

2020 04/10 11:35
您社保費有沒有計提?

84785007 

2020 04/10 11:36
社保費不用計提的嘛?

bamboo老師 

2020 04/10 11:49
單位承擔的社保費需要計提

84785007 

2020 04/10 11:50
老師,我一直沒有計提過,怎么補救呢?

84785007 

2020 04/10 11:57
老師,我一直沒有計提,我繳納社保時的分錄是以當月繳納社保費跟發(fā)放上月工資的數(shù)據(jù)來填的,錯開了一個月的,怎么補救呢?

bamboo老師 

2020 04/10 12:03
沒有計提過的話 前面的可以不處理了 以后計提就好了
借 管理費用-單位社保費
貸 應付職工薪酬-社保費

84785007 

2020 04/10 12:25
繳納社保的時候,借:應付職工薪酬(單位部分) 借:其他應收款(社保個人部分) 貸:銀行存款 是嗎?

bamboo老師 

2020 04/10 12:29
是的 繳納的時候就這樣寫分錄
