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老師，我們12月份暫估的成本在年報前是收不回發(fā)票來了，我現(xiàn)在在報年報，請問是在哪張表里調(diào)增
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填寫納稅調(diào)整表中特殊納稅調(diào)整事項中其他中
2020 04/13 13:18
84785006 
2020 04/13 13:25
老師：是A105000表 四、特殊事項調(diào)整項目 （七）其他 里的調(diào)增金額處？
maize老師 
2020 04/13 13:27
是A105000表 四、特殊事項調(diào)整項目 （七）其他 是的
84785006
2020 04/13 13:38
好的，謝謝老師
maize老師
2020 04/13 13:46
好的，我先回復(fù)別的學(xué)員了
84785006
2020 04/13 13:47
老師，調(diào)增后產(chǎn)生了企業(yè)所得稅，該怎么做賬？請寫出完整的分錄
maize老師
2020 04/13 13:53
計提稅款時借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
同時調(diào)整未分配利潤
借：利潤分配－未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整。
補(bǔ)交稅款時
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：銀行存款
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