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問題已解決
請問老師，稅法上，計提的壞賬準備是要調(diào)增的，那如果當年計提的壞賬準備是負數(shù)呢，因為收回了；比如利潤300萬，其中壞賬準備-100萬，那匯算清繳的利潤是按200萬算嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
嗯嗯 匯算清繳是按200萬算。
2020 04/20 10:35
84784951 
2020 04/20 10:35
好的，謝謝老師
鄭裕期 
2020 04/20 10:36
不客氣 祝你學習愉快工作順利
84784951
2020 04/20 10:45
那如果我當年計提的壞賬是500萬，實際收回800萬，那匯算清繳的時候我是500填，剩余300萬結(jié)轉(zhuǎn)下年度，還是可以按800填呢？
鄭裕期
2020 04/20 11:00
是可以按實際800填的
84784951
2020 04/20 11:24
那就是匯算清繳要調(diào)增800是吧？
鄭裕期
2020 04/20 11:42
你當年需要計提的是500萬壞賬，當年實際收回800萬，壞賬的余額增加800萬，當年實際應計提的壞賬是500-800=-300，會計上增加了300萬的轉(zhuǎn)回壞賬的損益，所以你稅務上的匯算清繳的時候利潤是調(diào)減300的。
84784951
2020 04/20 12:01
哦哦，謝謝老師
鄭裕期
2020 04/20 13:37
不客氣 祝你工作順利
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