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問題已解決
老師，請問你，我前任對公帳車子保險從公帳走，但是汽車購買因為他說沒有拿到發(fā)票無法入賬，就變成了，車子沒做在對公賬上，保險走了對公，那我該如何操作？會有后患嗎
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您好
公司名下沒有車輛 有保險費用入賬 保險不能所得稅前扣除 匯算清繳前要納稅調增
2020 05/17 19:44
84784978 
2020 05/17 19:45
老師，我是新手，剛接手呢，剛查出問題，不太懂你意思，能再說的細一點嗎，如何做賬
bamboo老師 
2020 05/17 20:06
賬務一樣的處理
借:管理費用
貸:銀行存款
就是匯算清繳的時候 所得稅前不允許扣除要調增
84784978
2020 05/17 20:07
現(xiàn)在他們已經匯了對公，保費，也不能改了，明年我這個保費不抵扣可以嗎？直接做管理費用？
bamboo老師
2020 05/17 20:09
不光是增值稅不能抵扣 管理費用也不能
84784978
2020 05/17 20:10
意思就是不能再做任何帳了，是吧，可是明年他們還要繳納保險啊，保險除非過戶，不然不是還要繼續(xù)走對公啊
bamboo老師
2020 05/17 20:11
可以做賬 只是不抵扣增值稅 不所得稅前扣除
84784978
2020 05/17 20:11
那做什么呢，不是管理費用也不能做嗎，那銀行匯了出去保費，則么做分錄？
bamboo老師
2020 05/17 20:13
管理費用可以做 只是不能所得稅前扣除
84784978
2020 05/17 20:14
剛才老師不是說也不能做管理費用嗎？等對公走了保費，直接借管理費用貸銀行存款，是不是
bamboo老師
2020 05/17 20:16
我沒說不能做管理費用啊
只是說做了不扣除 我前面分錄都給您寫了啊
84784978
2020 05/17 20:16
不光是增值稅不能抵扣 管理費用也不能？我理解錯了，好吧
bamboo老師
2020 05/17 20:17
可以入管理費用 只是不允許稅前扣除
會計跟稅法的差異
84784978
2020 05/17 20:18
那我之前的不調行嗎？我看從2018年就可以了，二年了，也沒人對過？換了好多財務，這個車應該是2018買的
bamboo老師
2020 05/17 20:19
沒有稅務來查您 不調可以的 查到就會要求調整的
84784978
2020 05/17 20:20
那還有個就是有一輛車做了固定資產，但是保險又沒走對公帳，正好相反
bamboo老師
2020 05/17 20:26
那后期把在公司賬上的車輛 保險對公 可以入賬抵扣增值稅 所得稅前扣除
84784978
2020 05/17 20:30
好像也是2018年，都沒有保費走對公
bamboo老師
2020 05/17 20:31
以后規(guī)范就好了 單位名下的入賬 不在單位名下的車輛保險不要入賬
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