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問題已解決
只需要看我黑色框出來的答案，我有疑問的是第四小問？為啥2013~2016的遞延所得稅資產(chǎn)是這樣算的？完全看不懂，2013年的所得稅差異是800，為啥分解成兩個400而且稅率還不一樣？三免三減半，難道2013年的企業(yè)所得稅不是免的嗎？為啥還會形成遞延所得稅資產(chǎn)差異？？？跪謝
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關(guān)鍵點：①暫時性差異的“發(fā)生額”和“余額”。②遞延所得稅資產(chǎn)的確認以未來期間有足夠的應(yīng)納稅所得額來利用可抵扣暫時性差異。③根據(jù)下圖來考慮，比如20×3年，當年發(fā)生額800，未來轉(zhuǎn)回期間分別在20×6年和20×7年，各轉(zhuǎn)回400.
2020 05/20 09:46
84784949 
2020 05/20 09:49
謝謝，頓悟
劉之寒老師 
2020 05/20 09:51
好的，如有問題可再次咨詢
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