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問題已解決
[案例]某居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)取得銷售收入5000萬元; (2)銷售成本2200萬元; (3)發(fā)生銷售費(fèi)用1340萬元(其中廣告費(fèi)900萬元)，管理費(fèi)用960萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)30萬元)，財務(wù)費(fèi)用120萬元，營業(yè)稅金及附加80萬元; (4)營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元(含通過公益性社會團(tuán)體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元) ; (5)計入成本、費(fèi)用中的實發(fā)工資總額300萬元、撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)6萬元、提取并發(fā)放職工福利費(fèi)46萬元、職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元。. [要求]計算該企業(yè)實際應(yīng)繳納的企業(yè).所得稅稅額
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你好，計算明早發(fā)給你
2020 05/26 02:09
暖暖老師 
2020 05/26 06:48
會計利潤是
5000-2200-1340-960-150-80+140-100=310
暖暖老師
2020 05/26 06:48
廣告費(fèi)扣除限額5000*15%=750
納稅調(diào)增900-750=150
暖暖老師
2020 05/26 06:49
業(yè)務(wù)招待費(fèi)30*60%=18
5000*0.005=25
納稅調(diào)增30-18=12
暖暖老師
2020 05/26 06:50
公益捐贈對外扣除限額
310*12%=37.2
納稅調(diào)增60-37.2=22.8
暖暖老師
2020 05/26 06:50
稅收滯納金納稅調(diào)增12
暖暖老師
2020 05/26 06:50
工會經(jīng)費(fèi)扣除限額300*2%=6
暖暖老師
2020 05/26 06:50
福利費(fèi)扣除限額300*14%=42
納稅調(diào)增46-42=4
暖暖老師
2020 05/26 06:51
教育經(jīng)費(fèi)扣除限額300*8%=24可以全額扣除
暖暖老師
2020 05/26 06:52
應(yīng)納稅所得額
310+150+12+22.8+12+6+4=516.8
應(yīng)交企業(yè)所得稅516.8*25%=129.2
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