免費問答

某企業(yè)為居民企業(yè)，2019年經(jīng)營業(yè)務(wù)如下（該企業(yè)所得稅稅率25%）： 1、取得銷售收入5000萬元，銷售成本為2200萬元； 2、發(fā)生銷售費用1340萬元（其中廣告費900萬元），管理費用960萬元（其中業(yè)務(wù)招待費用30萬元），財務(wù)費用120萬元，稅金及附加80萬元； 3、營業(yè)外收入140萬元，營業(yè)外支出100萬元（其中通過公益性社會團體向貧困山區(qū)捐款60萬元，支付稅收滯納金12萬元）； 4、計入成本費用中的實發(fā)工資總額300萬元，撥繳職工工會經(jīng)費6萬元，提取職工福利費46萬元，職工教育經(jīng)費10萬元。 要求： （1）計算年度利潤總額； （2）計算允許扣除的廣告費； （3）計算允許扣除的業(yè)務(wù)招待費； （4）計算允許扣除的捐贈支出； （5）計算允許扣除的工會經(jīng)費、職工福利費、職工教育經(jīng)費； （6）計算應(yīng)納稅所得額； （7）計算應(yīng)納企業(yè)所得稅額。