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A 企業(yè)為青島市一家家用電器生產(chǎn)企業(yè)，屬于增值稅一般納稅人，2020 年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù)，如圖 根據(jù)所學(xué)增值稅法知識(shí)對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行納稅分析，分別計(jì)算 4 月份增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納稅額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
業(yè)務(wù)1進(jìn)項(xiàng)稅額
100000*13%+2000*9%=13180
2020 05/26 17:49
暖暖老師 
2020 05/26 17:50
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅100*5000*13%=6500
暖暖老師
2020 05/26 17:51
業(yè)務(wù)3個(gè)銷項(xiàng)稅280000*13%=36400
暖暖老師
2020 05/26 17:51
業(yè)務(wù)4進(jìn)項(xiàng)稅額不可以抵扣
暖暖老師
2020 05/26 17:51
業(yè)務(wù)5進(jìn)項(xiàng)稅額50000*1.3*13%=8450
暖暖老師
2020 05/26 17:52
業(yè)務(wù)6銷項(xiàng)稅104000/1.03*2%=2019.42
暖暖老師
2020 05/26 17:52
業(yè)務(wù)7進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
暖暖老師
2020 05/26 17:52
業(yè)務(wù)8進(jìn)項(xiàng)不可以抵扣
暖暖老師
2020 05/26 17:53
業(yè)務(wù)9銷項(xiàng)稅5000/1.13*13%=575.22
暖暖老師
2020 05/26 17:53
業(yè)務(wù)10進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出9000*13%+1000*9%=1260
暖暖老師
2020 05/26 17:55
本月銷項(xiàng)稅額
6500+36400+2019.42+575.22=45494.64
暖暖老師
2020 05/26 17:55
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
13180+8450-1260=20370
暖暖老師
2020 05/26 17:56
本月應(yīng)交增值稅
45494.64-20370=25124.64
84785017 
2020 05/26 18:06
您好，業(yè)務(wù)7購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品用于職工福利，要是算的話，稅率用多少呀？
暖暖老師
2020 05/26 18:09
稅率是9，藍(lán)莓屬于農(nóng)產(chǎn)品
84785017
2020 05/26 18:09
是因?yàn)橛糜诼毠じ＠圆荒艿挚蹎?？還有業(yè)務(wù)8為什么也不可以抵扣啊
暖暖老師
2020 05/26 18:10
是福利費(fèi)所以不抵扣的
8收到的是普通發(fā)票
84785017
2020 05/26 18:14
視同銷售的話，也不計(jì)算銷項(xiàng)稅額嘛
84785017
2020 05/26 18:14
第四問不是視同銷售嘛
暖暖老師
2020 05/26 18:19
業(yè)務(wù)4我拉下了，需要繳納的。不好意思
84785017
2020 05/26 18:49
那怎么算呀
暖暖老師
2020 05/26 19:00
業(yè)務(wù)4銷項(xiàng)稅額是20*1000*（1+10%）*13%
84785017
2020 05/26 19:45
進(jìn)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出都是哪些呀
暖暖老師
2020 05/26 19:57
一般是福利費(fèi)的需要轉(zhuǎn)出如果抵扣了再一個(gè)就是非正常損失
84785017
2020 05/26 19:58
那業(yè)務(wù)7到底能不能抵扣呀 這個(gè)題里進(jìn)項(xiàng)稅額只有業(yè)務(wù)1嘛
暖暖老師
2020 05/26 20:00
7是福利費(fèi)不可以抵扣的
暖暖老師
2020 05/26 20:01
進(jìn)項(xiàng)稅額就是只有1還有一個(gè)進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
84785017
2020 05/26 20:01
抵扣和轉(zhuǎn)出是一個(gè)概念嗎
暖暖老師
2020 05/26 20:02
不是，是兩個(gè)，先抵扣了才轉(zhuǎn)出，沒抵扣當(dāng)然不用轉(zhuǎn)出
84785017
2020 05/26 20:03
那進(jìn)項(xiàng)稅額是13180
進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是8450+1260嘛
暖暖老師
2020 05/26 20:11
7沒有抵扣，不需要轉(zhuǎn)出
84785017
2020 05/26 20:14
這里邊的數(shù)沒有業(yè)務(wù)7的呀
暖暖老師
2020 05/26 20:17
對(duì)，不可以抵扣就沒算數(shù)字
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