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增值稅進項和銷項不是每個月都要結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅科目內(nèi) 那月初為什么會有余額？ 如果不轉(zhuǎn) 數(shù)據(jù)不是會越累積越大嗎
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同學(xué)你好，
是的，每月最好都轉(zhuǎn)到未交增值稅里
你說的有余額是指銷項和進項那里有余額么？如果是的，就說明沒有轉(zhuǎn)，或者沒有轉(zhuǎn)干凈，因為有些企業(yè)不轉(zhuǎn)，只是手動計算該交的增值稅，一直在銷項和進項那里掛著
是的，不轉(zhuǎn)，這個金額會越來越大的
2020 05/30 21:34
84785000 
2020 05/30 22:55
是實操里面有余額的 而且答案也沒轉(zhuǎn) 我沒轉(zhuǎn)過彎來
李雪婷老師 
2020 05/30 23:01
同學(xué)你好，老師給你舉個例子吧
比如19年末銷項12萬，進項10萬，可以把進項銷項都轉(zhuǎn)到未交增值稅里，下個月交掉
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項12
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項10
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—未交增值稅2
這種情況下，12月末應(yīng)交稅費—增值稅的余額里就只剩下未交增值稅的2萬元，其他都為零，下個月交掉
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—未交增值稅2
貸：銀行存款2
到次月，增值稅全部轉(zhuǎn)平
李雪婷老師
2020 05/30 23:02
再說一下不轉(zhuǎn)的情況
李雪婷老師
2020 05/30 23:06
再說一下不轉(zhuǎn)的情況，12月末余額為銷項貸方12萬，進項借方10萬，次月按其差額2萬交稅，賬務(wù)處理
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—已交增值稅2
貸：銀行存款2
這時候應(yīng)交稅費—增值稅余額為：銷項貸方12萬，進項借方10萬，已交增值稅借方2萬，合計貸方12萬，借方12萬，應(yīng)交稅費—增值稅二級科目余額同樣為零
兩種處理從結(jié)果來看是一樣的，所以有一些地方的操作月末就不進行銷項和進項的結(jié)轉(zhuǎn)
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