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問題已解決
老師，我這個一直不能理解。 感覺多了此步，前面幾個科目預(yù)交增值稅借方只有70.5，為什么還要做最后一步？怎么會有預(yù)交增值稅貸方113.5轉(zhuǎn)到未交？
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您好，這一步分錄是要寫的，因為增值稅所有的明細科目，都要結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅里。
金額，我也沒看出來為啥是113.5，可以把題干發(fā)過來
2020 05/31 14:54
84784964 
2020 05/31 15:08
老師，題目說前面預(yù)交了113.25，那前面70.5應(yīng)該也要轉(zhuǎn)到未交增值稅吧？還是不是很理解
王曉老師 
2020 05/31 15:14
您好，如果是非房地產(chǎn)企業(yè)，平時的預(yù)交增值稅，在月末，應(yīng)轉(zhuǎn)入，應(yīng)交稅費-未交增值稅，可以抵減應(yīng)納稅額。
但是房地產(chǎn)企業(yè)比較特殊，收到客戶預(yù)付款，需要預(yù)交增值稅，月末不能結(jié)轉(zhuǎn)，要等到交付房屋時，才能結(jié)轉(zhuǎn)，
所以第一個業(yè)務(wù)，是預(yù)收房款，期末不能結(jié)轉(zhuǎn)
第二個業(yè)務(wù)是之前預(yù)收的，本期交付了房屋，所以可以把應(yīng)交稅費-預(yù)交增值稅，轉(zhuǎn)到 應(yīng)繳稅額-未交增值稅里
84784964
2020 05/31 15:27
好的，謝謝老師
王曉老師
2020 05/31 15:40
不客氣的，滿意請五星好評，謝謝
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