00:10:00
問題已解決
你好，請問固定資產(chǎn)未取得發(fā)票，匯算清繳時在哪個表哪個項目調整？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
這個稅收的折舊金額，直接調減折舊金額，就是無發(fā)票的固定資產(chǎn)的沒有稅收折舊金額，最后調增應納稅所得額，補交企業(yè)所得稅。財務計提的折舊在企業(yè)所得稅稅前不能列支。
2020 06/01 09:56
84785000 
2020 06/01 10:02
是否資產(chǎn)計稅基礎，和稅收折舊都一起調整？
江老師 
2020 06/01 10:04
沒有發(fā)票的固定資產(chǎn)，在稅收金額中的資產(chǎn)計稅基數(shù)也少了的，稅收折舊金額也少了。
84785000
2020 06/01 10:09
那如果匯算清繳后，發(fā)票來了，來年這個折舊額補回要怎么處理？
江老師
2020 06/01 14:11
后期再談折舊額，就是只能在后期計提折舊了。本身沒有發(fā)票就不計提折舊，計提了折舊稅務也是不認的。等收到發(fā)票才開始計提折舊
閱讀 1704
描述你的問題，直接向老師提問
1773
意見反饋
