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你好，老師，我們公司是跨月繳納社保和發(fā)工資，請(qǐng)問一下這樣怎么做會(huì)計(jì)分錄呢
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你好！沒明白你意思，比如5月的工資，你是6月份發(fā)工資，6月份扣社保是嗎
2020 06/01 17:08
84784950 
2020 06/01 18:11
是的，就是這樣的
84784950
2020 06/01 18:15
1、計(jì)提社保時(shí)：借：管理費(fèi)用（保險(xiǎn)，單位承擔(dān)部分）貸：應(yīng)付職工薪酬 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：其他應(yīng)付款.（個(gè)人承擔(dān)社保部分）
84784950
2020 06/01 18:17
2、計(jì)提薪金個(gè)稅借：應(yīng)付職工薪酬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
84784950
2020 06/01 18:18
3、借：管理費(fèi)用-職工工資（應(yīng)發(fā)工資）貸：應(yīng)付職工薪酬
84784950
2020 06/01 18:20
這樣寫完分錄后，應(yīng)付職工薪酬差額應(yīng)該等于實(shí)發(fā)工資對(duì)吧，但是為什么我算出來的正好差應(yīng)付職工薪酬（單位承擔(dān)部分）呢
宋生老師 
2020 06/01 21:31
您好！你第一個(gè)單位部分并沒有得到?jīng)_減，你要做一個(gè)繳納單位和個(gè)人部分的分錄
84784950
2020 06/01 22:35
請(qǐng)問一下，分錄怎么做呢
宋生老師
2020 06/02 08:29
你好!借：應(yīng)付職工薪酬—社保（公司部分）
其他應(yīng)付款-社保個(gè)人部分
貸：銀行存款。
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