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分錄分別怎么做呀？要交印花稅嗎

你好 需要交納印花稅的。 視同銷售產(chǎn)生的收入要計入的。 比如A將自產(chǎn)，委托加工的貨物用于集體福利或個人消費 借：應付職工薪酬 貸：主營業(yè)務收入（按市價） 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 同時： 借：主營業(yè)務成本 貸：庫存商品 B將自產(chǎn)，委托加工或者購進的貨物作為投資 借：長期股權(quán)投資 貸：庫存商品 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） C將自產(chǎn)，委托加工或者購進的貨物分配給股東或者投資者 借：應付股利 貸：主營業(yè)務收入 （公允價值） 應交稅費--應交增值稅（銷項稅額） 同時： 借：主營業(yè)務成本 （賬面價值） 貸：存貨 D將自產(chǎn)，委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或個人 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品（成本） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率）

最后一種情況沒有確認收入，還交附稅印花稅嗎？

你好 沒有確定不需要的

老師，我們是商貿(mào)公司，購進的產(chǎn)品用于寄給客戶樣品，我們是不是就屬于最后一種情況？

為什么最后一種情況不用確認收入呢？

你好 你是說 將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物無償贈送他人 這個是要視同銷售的

但是分錄里沒有主營業(yè)務收入呀？ D將自產(chǎn)，委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或個人 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品（成本） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率）

你好 這個是不需要繳納印花稅的。 但是會涉及增值稅的繳納的 不是所有都繳納印花稅的。 看實際業(yè)務

那像我們種購進的商品無償廣告公司的適用于這項吧？ D將自產(chǎn)，委托加工或者購進的貨物無償贈送其他單位或個人 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品（成本） 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）（公允價值*增值稅稅率）

你好 嗯是的 。 到時你就做分錄繳納增值稅

那匯算清繳的時候是要調(diào)整的對嗎？

你好 這個營業(yè)外支出 是的

這個分錄，沒有收入只有銷項的話，增值稅申報表怎么填呢？

你好《增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）》（簡稱：主表） 主表第1項“（一）按適用稅率征稅貨物及勞務銷售額”欄應當包含視同銷售的銷售額。 視同銷售額填至主表第2項“應稅貨物銷售額”欄； 視同銷售的銷項稅額填至主表第11項“銷項稅額”欄。 《增值稅納稅申報表附列資料（表一）》“一、按適用稅率征收增值稅貨物及勞務的銷售額和銷項稅額明細” 應當包含視同銷售的銷售額和銷項稅額。

老師分錄里沒有銷售額，申報表里直接填嗎？填在附列資料表一哪一欄呢？（未開具發(fā)票還是納稅檢查調(diào)整？）

你好 是的 你按你們實際的銷項稅來寫 申報

是寫在未開具發(fā)票對應項嗎？

沒開票的 就對應計入未開具里面去填寫