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必答[簡答題] 資料:利和股份公司2019年6月發(fā)生下列有關(guān)利潤 形成與分配的業(yè)務(wù): (1) 將無法償還的應(yīng)付賬款18 000元予以轉(zhuǎn)賬。. (2)用銀行存款6000元支付罰款支出。(3) 報 銷職工差旅費200元，付給現(xiàn)金。 (4)收到罰款 收入20000元存入銀行。(5) 結(jié)轉(zhuǎn)本月實現(xiàn)的各 項收入，其中產(chǎn)品銷售收入148000元，銷售材料 收入120 000元，營業(yè)外收入32000元。(6) 結(jié) 轉(zhuǎn)本月發(fā)生的各項費用，其中:產(chǎn)品銷售成本40 000元，材料銷售成本30000元，產(chǎn)品銷售費用 1500元，產(chǎn)品銷售稅金2000元，管理費用33600 元，財務(wù)費用450元，營業(yè)外支出22450元。 (7)根據(jù)(5)、(6)項業(yè)務(wù)確定的利潤總額按 25%的稅率計算并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅。(8) 按稅后利潤 10%提取盈余公積金。 (9)將剩余利潤的40%分 配給投資人。(10) 年末結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤。 要求:根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會計分錄。,
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1.借應(yīng)付賬款18000
貸營業(yè)外收入18000
2020 06/02 15:38
暖暖老師 
2020 06/02 15:38
2.借營業(yè)外支出6000
貸銀行存款6000
暖暖老師
2020 06/02 15:38
3.借管理費用200
貸庫存現(xiàn)金200
暖暖老師
2020 06/02 15:39
4.借銀行存款20000
貸營業(yè)外收入20000
暖暖老師
2020 06/02 15:40
5借主營業(yè)務(wù)收入148000
其他業(yè)務(wù)收入120000
營業(yè)外收入32000
貸本年利潤300000
暖暖老師
2020 06/02 15:42
6.借本年利潤130000
貸主營業(yè)務(wù)成本40000
其他業(yè)務(wù)成本30000
稅金及附加2000
管理費用33600
銷售費用1500
財務(wù)費用450
營業(yè)外支出22450
暖暖老師
2020 06/02 15:43
7.利潤總額是300000-130000=170000
170000*25%=42500
借所得稅42500
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅42500
暖暖老師
2020 06/02 15:43
借本年利潤42500
貸所得稅42500
暖暖老師
2020 06/02 15:44
8.借利潤分配12750
貸盈余公積法定盈余公積12750
暖暖老師
2020 06/02 15:44
9借利潤分配51000
貸應(yīng)付股利51000
暖暖老師
2020 06/02 15:48
10借利潤分配～63750
貸利潤分配63750
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