00:10:00
問題已解決
老師，你好！ 外地經(jīng)營預繳稅款印花稅已交，電子稅務局的印花稅申報表還需要填報嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
電子稅務局的印花稅申報表還需要填報，已預繳的印花稅，可填在已繳稅金列
2020 06/11 09:34
84785014 
2020 06/11 09:36
開票金額是50萬，預繳印花稅是150。電子稅務局申報表填時小規(guī)模有減征額，這樣還要退稅啊
文文老師 
2020 06/11 09:38
是的，預繳時就多繳了，可以申請退稅的
84785014
2020 06/11 09:43
我也可以直接不填0申報，不退稅吧？
文文老師
2020 06/11 09:44
可以放棄減征優(yōu)惠，不退稅，但還是要申報。
84785014
2020 06/11 09:45
直接0申報就可以了，是吧？
文文老師
2020 06/11 09:46
不是，是減免稅優(yōu)惠，直接不選。仍然按50萬申報，150元填在已繳稅列，最后結(jié)果是應交印花稅0
84785014
2020 06/11 09:46
還有老師，預繳的印花稅是直接計入管理費用還是營業(yè)稅金及附加？還有預繳稅款時還繳了0.4%的個人所得稅這個計入哪個科目？
文文老師
2020 06/11 09:48
印花稅是直接計入 營業(yè)稅金及附加
84785014
2020 06/11 09:48
但我填的時候我預繳150，我填到已交稅款150，后面有減征額就是-75了。放棄優(yōu)惠退稅
84785014
2020 06/11 09:49
個人所得稅呢？也是計入營業(yè)稅金及附加嗎？
文文老師
2020 06/11 09:52
個人所得稅，如果不要員工承擔，可計入營業(yè)外支出或工資費用，該個稅不能稅前扣除
84785014
2020 06/11 09:53
那就是在匯算清繳時要調(diào)出對吧？
文文老師
2020 06/11 09:54
是的，在匯算清繳時要調(diào)出
84785014
2020 06/11 10:03
老師，勞務公司的賬務處理是這樣的嗎？
文文老師
2020 06/11 10:13
一題一問，請重新提問。新問題，若接著在原來問題提問，對老師來說，按一個問題統(tǒng)計結(jié)算。
閱讀 2681
描述你的問題，直接向老師提問
2393
意見反饋
