問(wèn)題已解決
為什么這里無(wú)形資產(chǎn)不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)呢
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速問(wèn)速答費(fèi)用化部分(200萬(wàn))是永久性差異,此處描述有誤,稅法規(guī)定可以加計(jì)扣除75%。資本化部分(300萬(wàn)),會(huì)形成暫時(shí)性差異,但由于無(wú)形資產(chǎn)確認(rèn)時(shí)不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額,不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn),其實(shí)際攤銷部分可以加計(jì)扣除75%(此部分為永久性差異)。
2020 06/15 16:08
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