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問(wèn)題已解決
其他應(yīng)收款——社保，公積金 1.借貸怎么理解?詳細(xì)點(diǎn) 2.還有前面已經(jīng)計(jì)提發(fā)放工資，為什么圖上其他應(yīng)收款又去借方了？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，其他應(yīng)收款-社保核算的是個(gè)人承擔(dān)社保金額
2020 06/20 12:58
李李老師 
2020 06/20 12:59
應(yīng)付職工薪酬-社保，是單位承擔(dān)社保金額
李李老師
2020 06/20 13:00
發(fā)放工資中扣除的是個(gè)人部分，您這邊的分錄應(yīng)該寫(xiě)的是
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
貸：銀行存款
其他應(yīng)收款-社保
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
84785004 
2020 06/20 13:08
不是，業(yè)務(wù)題目上就是寫(xiě)的支付社保公積金，顯示的答案也是這個(gè)
84785004
2020 06/20 13:09
所以我有很大的疑問(wèn)
李李老師
2020 06/20 13:24
對(duì)，支付社保是可以這樣做分錄
李李老師
2020 06/20 13:25
但是也有企業(yè)將個(gè)人承擔(dān)社保部分計(jì)入其他應(yīng)付款-社保
李李老師
2020 06/20 13:26
支付社保，
借方單位承擔(dān)社保計(jì)入應(yīng)付職工薪酬-社保，個(gè)人承擔(dān)社保計(jì)入其他應(yīng)收款或者其他應(yīng)付款-社保，貸方銀行存款
84785004
2020 06/20 13:33
那為什么我看前面的其他應(yīng)收款金額和這里一樣?
前面發(fā)放工資不是已經(jīng)支付了嗎（就是其他應(yīng)收款在貸方），為什么現(xiàn)在還要弄一次?
李李老師
2020 06/20 13:53
您這邊看期間是對(duì)應(yīng)的
84785004
2020 06/20 13:54
什么期間
李李老師
2020 06/20 13:55
金額不一致，您這邊看期間是對(duì)應(yīng)的嗎？
另外發(fā)放工資，貸方其他應(yīng)收款社保，是發(fā)放工資的時(shí)候扣除個(gè)人承擔(dān)的社保，沒(méi)有問(wèn)題，
現(xiàn)在是向社保局繳納社保，借方公司社保，個(gè)人社保，貸方銀行存款
邏輯是正確的
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