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境內某從事生產的居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務 (1)全年營業(yè)收入2000萬元; (2)取得國債利息收入2萬元;直接投資境內另一居民企業(yè)，分得紅利收入50萬元; (3)全年銷售成本1000萬元;稅金及附加100萬元; (4)全年銷售費用500萬元，含廣告費400萬元;全年管理費用200萬元，含業(yè)務招待費80萬元;全年財務費用40萬元; (5)全年營業(yè)外支出40萬元，含通過政府部門對災區(qū)捐款20萬元、違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元、支付給客戶的違約金10萬元。 要求: (1) 計算廣告費允許稅前扣除的金額: (2)計算業(yè)務招待費允許稅前扣除的金額: (3)計算會計利潤總額; (4)計算捐贈支出允許稅前扣除的金額; (5)該企業(yè)當年的應納稅所得額。
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你好，需要計算，做好了發(fā)給你
2020 06/24 12:04
暖暖老師 
2020 06/24 13:04
要求: (1) 計算廣告費允許稅前扣除的金額:
2000*15%=300，納稅調增100
暖暖老師
2020 06/24 13:05
(2)計算業(yè)務招待費允許稅前扣除的金額:
80*60%=48，2000*0.005=10，納稅調增80-10=70
暖暖老師
2020 06/24 13:06
(3)計算會計利潤總額;
2000+2+50-1000-100-500-200-40-40=172
暖暖老師
2020 06/24 13:06
4)計算捐贈支出允許稅前扣除的金額;
172*12%=20.64quanr kouchu
暖暖老師
2020 06/24 13:07
5)該企業(yè)當年的應納稅所得額。
=172-2-50+100+2=222
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