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老師,我是建筑公司,是自然人獨資公司,法人的老公名下的房產(chǎn)可以免費給公司使用嗎?還是不可以免費,要開公司向個人租賃辦公場地的發(fā)票了?

84784969| 提問時間:2020 06/24 15:33
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
可以免費使用,一般出一個免租合同就可以,但是房產(chǎn)稅需要按原值來繳納。
2020 06/24 15:34
84784969
2020 06/24 15:36
就是租賃房子的時候,出租房要交房產(chǎn)稅了?房產(chǎn)稅不是購房的時候交了么?出租房的時候也要交房產(chǎn)稅了?
郭老師
2020 06/24 15:42
出租,自用都需要交房產(chǎn)稅的。
84784969
2020 06/24 15:47
就是寫一個免租合同,意思就是個人讓公司免費使用自己的房子了。那公司免費使用個人的房子,現(xiàn)在他們開回來的裝修發(fā)票都是專業(yè)發(fā)票,金額80萬左右,這個進項稅可以抵扣嗎?還有企業(yè)所得稅承認這些裝修費用嗎?企業(yè)所得稅可以扣除嗎?
郭老師
2020 06/24 15:51
可以抵扣所得稅,也可以抵扣增值稅。
84784969
2020 06/24 15:57
那開回來的發(fā)票都是木質(zhì)家具-柜子、木門,還有鎖及墻面漆墻面加固劑等,這些是計入待攤費用還是計入其他什么科目?
郭老師
2020 06/24 15:58
長期待攤費用,然后按月分攤的。
84784969
2020 06/24 16:04
發(fā)票內(nèi)容:*家具*木質(zhì)家具 木門及柜子,這個也是長期待攤費用嗎?這個不屬于固定資產(chǎn)或者低值易耗品?
郭老師
2020 06/24 16:11
你可以都算到裝修費里面的,如果你單獨做固定資產(chǎn)也可以,或者是拿出來單獨做管理,費用辦公費也可以啊。
84784969
2020 06/24 16:17
如果都計入裝修費的話,要按月分攤費用的,如果把木門和柜子計入管理費用-辦公費,這樣企業(yè)所得稅就直接在本月把這個費用計入了,不用按月攤銷了,本月成本費用發(fā)票比較少,那我就直接計入管理費用了,但是計入管理費用的話,金額又比較大,可以嗎?
郭老師
2020 06/24 16:23
你好,你上面列舉的這些家具,還有柜子單價是多少錢?
84784969
2020 06/24 16:27
木門的單價是一樘10442元,柜子的單價是1平米54690元
郭老師
2020 06/24 16:27
那這個金額確實大了,應該做固定資產(chǎn)。
84784969
2020 06/24 16:33
他的這個柜子有些是獨立的柜子,可以移動的,有些是直接木匠直接固定在墻上的柜子,就是要移動的話,就得把螺絲釘?shù)冗@些全部卸下,這兩種情況都是計入固定資產(chǎn)嗎?
郭老師
2020 06/24 16:33
是的,都可以做到固定資產(chǎn)里面的。
84784969
2020 06/24 16:45
那就是把柜子、木門計入固定資產(chǎn),剩下的裝修房子的膩子還有膠、墻面漆墻面加固劑這些計入長期待攤費用,因為大部分是柜子和木門,剩下的漆這些金額就比較小,是12萬左右,那這個12萬計入長期待攤費用,按月攤銷嗎?還是直接計入管理費用?
郭老師
2020 06/24 16:47
你好,一塊做到裝修費,長期待攤費用里面。
84784969
2020 06/24 16:51
老師,你的意思是把木門、柜子及膩子還有膠、墻面漆、墻面加固劑這些全部計入長期待攤費用里面,木門和柜子也不要入固定資產(chǎn)了,直接全部計入長期待攤費用—裝修費里面?
郭老師
2020 06/24 16:54
木門還有柜子,單獨做固定資產(chǎn),其他的做長期待攤費用里面。
84784969
2020 06/24 17:01
那是不是有個500萬以內(nèi)的固定資產(chǎn)可以一次性所得稅前扣除,賬上按月折舊,就是正常的折舊的分錄,只不過是申報所得稅可以填寫固定資產(chǎn)加速折舊。在企業(yè)所得稅季度預繳納稅申報表第七行填寫,也就是在A201020表里面填好,直接帶到主表第七行
郭老師
2020 06/24 17:04
你好是的,是這么操作的。
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