某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年4月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 (1) 銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額6000萬元。 (2) 銷售乙產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得不含稅銷售額800萬元。 (3) 將試制的應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為500萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4) 購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款3000萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額390萬元。 (5) 納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,支付收購價(jià)800萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額=銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)稅額=6000*13%加上800/(1加上13%)*13%
進(jìn)項(xiàng)稅額=390加上800*10%*(1-20%)
2020 06/30 16:39
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- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年4月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。 (1) 銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額500萬元。 (2) 銷售乙產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得不含稅銷售額25萬元。 (3) 將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為30萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4) 購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元。 (5) 納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)貨物的農(nóng)產(chǎn)品,支付收購價(jià)25萬元。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額 3383
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年四月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營的業(yè)務(wù)如下 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本基建工程;成本價(jià)為20萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。 (4)銷售2013年10月份購進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過的進(jìn)口摩托車5輛,開具增值稅專用發(fā)票,每輛取得銷售額1萬元。 (5)購進(jìn)貨物取得稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元,另外支付購貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬元(不含稅價(jià)),取得增值稅專用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購價(jià)30萬元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬元(不含稅價(jià)),取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)繳納的增值稅額。 3237
- 練習(xí): 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年4月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下。(1)銷售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng),開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額500萬元。(2)銷售乙產(chǎn)品,開具增值稅普通發(fā)票,取得不含稅銷售額25萬元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為30萬元,成本利潤率為10%,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格。(4)購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,注明支付的貨款60萬元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬元。(5)納稅人購進(jìn)用于生產(chǎn)貨物的農(nóng)產(chǎn)品,支付收購價(jià)25萬元。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 684
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人 其生產(chǎn)的貨物適用13%的增值稅稅率。2021年5月該企業(yè)的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營 業(yè)務(wù)如下: (1) 銷售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開具了增值稅專用發(fā) 票 取得不含稅銷售額90萬元。同時(shí)取得銷售甲產(chǎn)品 的送貨運(yùn)輸費(fèi)收入11.3萬元(含稅) O (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得含稅銷售額 39.55萬元。 (3) 將自產(chǎn)的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)集體福利項(xiàng) 目 成本價(jià)為20萬元,該新產(chǎn)品無同類產(chǎn)品市場(chǎng)銷售 價(jià)格 國家稅務(wù)總局確定該產(chǎn)品的成本利潤率為10%。 ) (4購進(jìn)貨物取得增值稅專用發(fā)票,上面注明的貨 款金額30萬元、進(jìn)項(xiàng)稅額3.9萬元;另外支付購貨的運(yùn) 輸費(fèi)用2萬元,取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票 上面注明的稅額0.18萬元。本月下旬將購進(jìn)的貨物20%用于本企業(yè)職工福利。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)按順序計(jì)算回答 下列問題。 1293
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