練習(xí): 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年4月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額500萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額25萬(wàn)元。(3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為30萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元。(5)納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)貨物的農(nóng)產(chǎn)品,支付收購(gòu)價(jià)25萬(wàn)元。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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銷(xiāo)項(xiàng)稅額500*0.13+25*0.13=68.25
進(jìn)項(xiàng)稅額7.8+25*0.1=10.3
應(yīng)納增值稅68.25-10.3=57.95
2022 05/08 08:33
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- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2019年4月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。 (1) 銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額6000萬(wàn)元。 (2) 銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額800萬(wàn)元。 (3) 將試制的應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為500萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4) 購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款3000萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額390萬(wàn)元。 (5) 納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,支付收購(gòu)價(jià)800萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 3054
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年5月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下。(1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額5000萬(wàn)元。(2)銷(xiāo)售乙產(chǎn)品,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元。(3)將試制的應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為350萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。(4)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款4000萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額520萬(wàn)元。(5)納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品,支付收購(gòu)價(jià)300萬(wàn)元。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定。請(qǐng)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。 179
- 1.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2020年10月份發(fā)生有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下,計(jì)算本月應(yīng)交增值稅. (1)銷(xiāo)售甲產(chǎn)品給某大商場(chǎng),開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,取得不含稅銷(xiāo)售額80萬(wàn)元;(2)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本企業(yè)基建工程,成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。. (3)購(gòu)進(jìn)貨物取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元、進(jìn)項(xiàng)稅額10.2萬(wàn)元;另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的專(zhuān)用發(fā)票。 244
- 某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2021年四月的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)如下 (3)將試制的一批應(yīng)稅新產(chǎn)品用于本基建工程;成本價(jià)為20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率為10%,該新產(chǎn)品無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)銷(xiāo)售價(jià)格。 (4)銷(xiāo)售2013年10月份購(gòu)進(jìn)作為固定資產(chǎn)使用過(guò)的進(jìn)口摩托車(chē)5輛,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,每輛取得銷(xiāo)售額1萬(wàn)元。 (5)購(gòu)進(jìn)貨物取得稅專(zhuān)用發(fā)票,注明支付的貨款60萬(wàn)元,進(jìn)項(xiàng)稅額7.8萬(wàn)元,另外支付購(gòu)貨的運(yùn)輸費(fèi)用6萬(wàn)元(不含稅價(jià)),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 (6)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品一批,支付收購(gòu)價(jià)30萬(wàn)元,支付給運(yùn)輸單位的運(yùn)費(fèi)5萬(wàn)元(不含稅價(jià)),取得相關(guān)的合法票據(jù)。本月下旬將購(gòu)進(jìn)的農(nóng)產(chǎn)品的20%用于本企業(yè)職工福利。 以上相關(guān)票據(jù)均符合稅法的規(guī)定,請(qǐng)按下列順序計(jì)算該企業(yè)4月份應(yīng)繳納的增值稅額。 3237
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