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老師，請問500萬元為什么是確認遞延所得稅資產？當年是記入遞延收益，應該是延遲繳稅，記入遞延所得稅負債吧？

84785010| 提問時間：2020 07/09 21:08
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王老師1
金牌答疑老師
職稱：會計從業(yè)資格
500萬元是應稅收入，即企業(yè)所得稅上500萬元在當年一次性計入應納稅所得額 而會計上這500萬元入遞延收益，不影響會計利潤。2019年有稅會差異500萬。 所以2019年已對該500萬元繳納企業(yè)所得稅，以后年度不用繳了，因此形成遞延所得稅資產
2020 07/09 21:18
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