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今年付去年職工工資，去年沒計提，今年可以補計提去年的工資嗎？
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你好，去年沒計提，今年可以補計提去年的工資的
2020 07/13 12:02
84784994 
2020 07/13 12:03
可以補計提，補發(fā)放，可管理費用算今年的嗎
鄒老師 
2020 07/13 12:03
你好，涉及損益科目，跨年應當通過以前年度損益調整科目核算，而不是直接計入管理費用的
84784994
2020 07/13 12:04
那我這季度怎么處理這賬務
鄒老師
2020 07/13 12:06
你好，補計提
借；以前年度損益調整，貸； 應付職工薪酬
發(fā)放，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款等科目
84784994
2020 07/13 12:09
以前年度損益調整，季末結轉本年利潤中去嗎？就是企業(yè)所得稅可以抵扣一點嗎
84784994
2020 07/13 12:30
這個季度怎么結轉以前年度損益調整？
鄒老師
2020 07/13 12:42
你好，以前年度損益調整是結轉到利潤分配——未分配利潤，而不是結轉到本年利潤
結轉分錄是，借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整
這個是不可以抵扣當年企業(yè)所得稅的
84784994
2020 07/13 12:43
那在資產負債表里面，哪里體現這一賬務
鄒老師
2020 07/13 12:45
你好，在資產負債表的期末未分配利潤欄次體現
84784994
2020 07/13 12:46
利潤表中可以體現嗎
鄒老師
2020 07/13 12:49
你好，以前年度損益調整事項，不在利潤表體現的
84784994
2020 07/13 12:49
謝謝老師
鄒老師
2020 07/13 12:49
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
84784994
2020 07/13 14:19
本季度處理以前年度損益調整的話，本季度未分配利潤要變動？是不是這樣的，老師
鄒老師
2020 07/13 14:21
你好，涉及以前年度損益事項，需要調整期末未分配利潤的
84784994
2020 07/13 14:42
我本季度調整嗎
鄒老師
2020 07/13 14:50
你好，是的，調整這個季度的期末 未分配利潤數據就是了
84784994
2020 07/13 14:51
謝謝老師！
鄒老師
2020 07/13 14:58
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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