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請(qǐng)問(wèn)公司披露的半年報(bào)表中，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款如何取數(shù)？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/20 10:29
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）
2020 07/20 10:30
84784980
2020 07/20 10:38
公司預(yù)付賬款沒(méi)有做賬
鄒老師
2020 07/20 10:38
你好 應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備） （是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎）
84784980
2020 07/20 10:41
預(yù)付賬款借方貸方都沒(méi)有余額，那半年報(bào)中應(yīng)付賬款就=應(yīng)付賬款貸方余額；預(yù)付賬款=應(yīng)付賬款借方余額？
鄒老師
2020 07/20 10:44
你好，是的，是這樣的
84784980
2020 07/20 10:55
請(qǐng)問(wèn)半年報(bào)中，用的是本期發(fā)生額還是期末余額？
鄒老師
2020 07/20 10:56
你好，是半年報(bào)當(dāng)中的什么內(nèi)容呢？
84784980
2020 07/20 11:00
比方，資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款
鄒老師
2020 07/20 11:04
你好，是按期末余額填寫(xiě) 資產(chǎn)負(fù)債表中的數(shù)據(jù)是某個(gè)時(shí)點(diǎn)的余額，而不是發(fā)生額
84784980
2020 07/20 11:19
如果有子公司跟分公司，該怎么取數(shù)呢？
鄒老師
2020 07/20 11:21
你好，資產(chǎn)負(fù)債表取數(shù)不受子公司還是分公司影響的 直接按這個(gè)公式計(jì)算就是了 應(yīng)付賬款＝“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末貸方余額＋“預(yù)付賬款”明細(xì)期末貸方余額 預(yù)付款項(xiàng)＝“預(yù)付賬款”明細(xì)期末借方余額＋“應(yīng)付賬款”明細(xì)期末借方余額（如有壞賬準(zhǔn)備要減去相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備）
84784980
2020 07/20 11:30
那是不是應(yīng)該把分公司的數(shù)據(jù)一起合并取數(shù)？
鄒老師
2020 07/20 11:36
你好，報(bào)表是各自出具的
84784980
2020 07/20 11:38
分公司自己?jiǎn)为?dú)出具嗎？
鄒老師
2020 07/20 11:41
你好，是的，報(bào)表是分別出具的
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