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小規(guī)模餐飲企業(yè)，免征增值稅。第二季度繳納了增值稅和城建稅及附加，現(xiàn)在稅局需要我們做抵稅處理。請問，多交的城建稅及附加如何做分錄呢？
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借應(yīng)交稅費，應(yīng)交附加稅，貸銀行，這個后續(xù)抵減做借稅金及附加 貸應(yīng)交附加稅，
2020 07/23 13:54
84784999 
2020 07/23 13:56
你這樣的分錄不對啊。現(xiàn)在多交的城建稅及附加，我們要在賬上消去的，稅金及附加這個科目不能有金額，因為免征增值稅不會出現(xiàn)城建稅及附加。
maize老師 
2020 07/23 14:01
你這個多交，目前只做這個借應(yīng)交稅費，應(yīng)交附加稅，貸銀行，
maize老師
2020 07/23 14:01
后續(xù)交附加稅抵減附加稅就做附加稅計提，
maize老師
2020 07/23 14:01
應(yīng)交稅費 借方表示是多交，那這個出現(xiàn)是應(yīng)交稅費負數(shù)
maize老師
2020 07/23 14:02
我后面寫抵減，這個后續(xù)抵減做
84784999
2020 07/23 14:12
6月時，借:稅金及附加，貸:應(yīng)交城建稅及附加。7月時沖銷，借:應(yīng)交城建稅及附加，貸:稅金及附加。多交城建稅時，借:應(yīng)交城建稅及，貸:銀行存款。9月時有稅金及附加，再做，借:應(yīng)交城建稅及附加，貸:稅金及附加。對嗎
maize老師
2020 07/23 14:21
不是，借:稅金及附加，負數(shù) 貸:應(yīng)交城建稅及附加 負數(shù)， 9月需要 交抵減做借稅金及附加 貸應(yīng)交城建稅及附加
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