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你看一下圖片，你這里的話，四年的話存在這個暫時性差異，那么前面兩年是這個暫時性差異的增加，后面兩年是暫時性差異的，減少也就是抵消。在后面抵消的時候，有的年度是12.5%減半的稅率，有的年度是正常稅率。所以說，你再確認未來可抵扣的這個遞延所得稅的時候，是要按照你抵扣年度的一個稅率來確認現(xiàn)在的遞延所得稅，所以說這里就是說，你是再減半，期間抵扣就是按照25%/2算。