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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司一般納稅人，支付品鑒用餐費(fèi)6000.記賬管理費(fèi)用—品鑒餐費(fèi) 。后收到廠家返回支持費(fèi)用5800.怎么做賬？
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您好，一般情況下，借，銀行存款，5800，貸，其他業(yè)務(wù)收入，5800/（1+增值稅率），應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，5800*增值稅率/（1+增值稅率）。
2020 08/01 10:21
王雁鳴老師 
2020 08/01 10:37
您好，是的，也需要像我上面說的分錄一樣，能沖長期待攤費(fèi)用，但是有風(fēng)險(xiǎn)。
王雁鳴老師
2020 08/01 10:42
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。
84784980 
2020 08/01 10:22
還有裝修費(fèi)用，我公司先支付了18萬，后面廠家反了9萬，也要這樣做分錄嘛？
84784980
2020 08/01 10:26
裝修費(fèi)支出的時(shí)候做的是。借：長期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng) 貸：銀行存款
收到廠家返回的9萬，能不能直接沖長期待攤費(fèi)用呢？借：銀行存款 貸：長期待攤費(fèi)用—裝修費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅
84784980
2020 08/01 10:38
謝謝老師
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