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問題已解決
老師，第三筆分錄怎么來的？為什么要這樣做呢？
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因為之前是計提的預(yù)計負(fù)債，預(yù)計負(fù)債是不會影響應(yīng)交所得稅的，因為沒有實際發(fā)生。等判決下來后，400元雙方無異議并且已支付，那400就是可以稅前扣除所以會減少應(yīng)交所得稅400*25%
2020 09/10 10:26
84784981 
2020 09/11 08:25
計提預(yù)計負(fù)債的同時不是計提了管理費用嗎？管理費用不是抵了75元的應(yīng)交所得稅嗎？那后面判決了400，不是應(yīng)該只抵25元所得稅嗎？
王老師1 
2020 09/11 08:30
計提預(yù)計負(fù)債不會影響應(yīng)交所得稅的，只會影響遞延所得稅
我舉個例子，假定公司利潤總額是90萬，其中包含計入管理費用的預(yù)計負(fù)債10萬，那計算應(yīng)交所得稅是用100*25%來酸的，而不是用90*25%來算的
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