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問(wèn)題已解決
我之前記賬，借固定資產(chǎn)100，借進(jìn)項(xiàng)稅額13，貸銀行113?，F(xiàn)在進(jìn)項(xiàng)認(rèn)證不了不抵扣了，怎么沖進(jìn)項(xiàng)
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你好，調(diào)整分錄是
借：固定資產(chǎn)13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13
2020 09/10 15:46
84785017 
2020 09/10 15:48
但是固定資產(chǎn)我已經(jīng)做了固定資產(chǎn)折舊了，做了好多個(gè)月了怎么辦
鄒老師 
2020 09/10 15:52
你好，需要把之前少計(jì)提的折舊補(bǔ)計(jì)提
84785017
2020 09/10 15:55
具體怎么做3
鄒老師
2020 09/10 15:55
你好，把之前少計(jì)提的折舊補(bǔ)計(jì)提
借：管理費(fèi)用等科目
貸：累計(jì)折舊
84785017
2020 09/10 17:04
沖進(jìn)項(xiàng)的摘要怎么寫(xiě)合適
鄒老師
2020 09/10 17:08
你好，沖進(jìn)項(xiàng)的摘要可以是：調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證
84785017
2020 09/10 17:19
補(bǔ)提累計(jì)折舊這個(gè)數(shù)字是直接按13作為原值進(jìn)行補(bǔ)提還是按照以前的100+13作為原值進(jìn)行補(bǔ)提，兩者算下來(lái)的金額不一樣
鄒老師
2020 09/10 17:20
你好，把13的部分沒(méi)有計(jì)提折舊補(bǔ)計(jì)提就是了
比如100的部分計(jì)入了折舊50，那么13的部分需要補(bǔ)計(jì)提折舊就是=50/100*13=6.5
84785017
2020 09/10 17:38
我去年9月份的發(fā)票，一直沒(méi)能認(rèn)證，能要求銷(xiāo)貨方重新開(kāi)具么
84785017
2020 09/10 17:39
是不是過(guò)了認(rèn)證期了
鄒老師
2020 09/10 17:45
你好，沒(méi)有超過(guò)認(rèn)證期。
如果不能認(rèn)證，可以要求對(duì)方重新開(kāi)具的
84785017
2020 09/10 17:47
那這種情況，銷(xiāo)貨方直接開(kāi)具紅字發(fā)票然后重新開(kāi)具就可以了么
鄒老師
2020 09/10 17:51
你好，是的，是這樣的
84785017
2020 09/10 17:58
老師還有一個(gè)問(wèn)題就是經(jīng)常供應(yīng)商要求補(bǔ)稅點(diǎn)，比如不含稅100，稅率3，要求補(bǔ)4個(gè)點(diǎn)的稅，我要和我這邊的什么數(shù)據(jù)做對(duì)比，我才能知道我要不要讓開(kāi)發(fā)票了
鄒老師
2020 09/10 18:07
你好，需要與你單位綜合稅負(fù)率比較，如果綜合稅負(fù)率高于4個(gè)點(diǎn)，那取得發(fā)票是劃算的
84785017
2020 09/10 18:08
建筑業(yè)的綜合稅負(fù)率怎么算
鄒老師
2020 09/10 18:10
你好，建筑業(yè)的綜合稅負(fù)率=企業(yè)繳納的各項(xiàng)稅款金額/營(yíng)業(yè)收入 *100%
84785017
2020 09/10 18:11
那每個(gè)月的稅款和營(yíng)業(yè)收入都不一樣怎么確定，能用稅率的方法怎么做比較么，這個(gè)是固定的
鄒老師
2020 09/10 18:17
你好，建筑業(yè)的綜合稅負(fù)率=企業(yè)繳納的各項(xiàng)稅款金額/營(yíng)業(yè)收入 *100%
用總的稅款除以總的收入就是了
不能用稅率直接計(jì)算的
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