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小規(guī)模納稅人紅沖3%的票，改開1%，增值稅和小微企業(yè)免征額都是負(fù)的，怎么做賬？
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您好，這個(gè)小微企業(yè)免征額的意思是您公司可以享受小規(guī)模納稅人免征增值稅，是嗎？
2020 10/13 09:26
84784950 
2020 10/13 09:27
是這樣的
張艷老師 
2020 10/13 10:11
這樣的話，紅字發(fā)票需要做的分錄就是將之前確認(rèn)收入的分錄整體做紅字分錄就是了。
84784950
2020 10/13 10:16
是想問做了紅字分錄后減免稅額和增值稅都是負(fù)數(shù)怎么辦？
張艷老師
2020 10/13 10:28
這個(gè)減免稅額怎么還是負(fù)數(shù)呢？-這個(gè)就是理解為紅字發(fā)票稅額大于當(dāng)期正數(shù)稅額，本身就不需要繳納增值稅，這個(gè)也不涉及享受免征增值稅了。
84784950
2020 10/13 10:31
稅率從3改1，為什么不會出現(xiàn)負(fù)數(shù)呢？前期按3交的稅，不要了嗎？
張艷老師
2020 10/13 11:04
這個(gè)問題請具體描述一下，尤其是第二個(gè)小問。
3%減按1%也出現(xiàn)不了負(fù)數(shù)稅額的啊，本身會產(chǎn)生1%稅款的。
84784950
2020 10/13 12:31
當(dāng)時(shí)開具3就交過稅，又不是在一個(gè)月內(nèi)
張艷老師
2020 10/13 12:33
這樣的話，開具紅字發(fā)票形成的負(fù)數(shù)稅款，可以申請退稅款或留抵以后期間使用。
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