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押題2 第二問 的答案是什么意思？93萬不能扣除？是說我應(yīng)納稅所得額得調(diào)增93萬嗎？ 那最后的結(jié)果 應(yīng)該調(diào)增20＋93？還是什么？
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您好，公益性捐贈是公益、救濟性捐贈(以下簡稱公益性捐贈)，指納稅人通過中國境內(nèi)非盈利的社會團體、國家機關(guān)，向教育、民政等公益事業(yè)和遭受自然災(zāi)害地區(qū)、貧困地區(qū)的捐贈。
本題中的直接捐贈不屬于公益性捐贈支出，稅法上應(yīng)做視同銷售處理。
2020 11/03 09:12
84785038 
2020 11/03 09:31
老師 麻煩直接和我說數(shù)據(jù) 說這么多 不好理解 我說的對不對？應(yīng)該填表的時候調(diào)增20 ＋93？
M老師 
2020 11/03 09:36
您好，最后甲公司應(yīng)該調(diào)增20萬元（調(diào)整的金額是100增加收入-80成本）
? ? 乙公司應(yīng)作為收入113萬元繳納企業(yè)所得稅。
84785038
2020 11/03 09:40
那93呢？不是說營業(yè)外收入的部分不能扣除嗎 那是不是93這部分也得調(diào)增？
M老師
2020 11/03 09:44
您好，乙公司收到這個捐贈是按照公允價值+相關(guān)稅費計算企業(yè)所得稅的，所以乙公司納稅是100+13=113
84785038
2020 11/03 10:15
我說的是甲公司 甲公司不是記得營業(yè)外支出93嗎？這個是直接捐贈 那么是不是調(diào)增了20萬以后還得填增這個93？
M老師
2020 11/03 10:19
您好，甲公司只調(diào)增20萬即可。這個在企業(yè)所得稅里做視同銷售處理。
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