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問題已解決
老師，我是小規(guī)模公司，是一家一般納稅人公司的股東，我想問一下，假如一般納稅人公司給我分配利潤，分紅，那錢打到我們小規(guī)模公司的賬戶時(shí)，我們收到分紅，那要不要交稅呢
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你好，你們都是有限公司嗎？
2020 11/09 14:51
84784965 
2020 11/09 14:52
是的是的老師
郭老師 
2020 11/09 14:56
所得稅稅率一樣的，不需要交。
84784965
2020 11/09 14:57
具體怎么分析呢老師，假如稅率不一樣是需要交的嗎？
郭老師
2020 11/09 14:58
如果小規(guī)模的稅率高，一般納稅人的稅率的這種需要補(bǔ)所得稅補(bǔ)差額。
84784965
2020 11/09 14:59
老師你說的稅率是什么稅率呢
郭老師
2020 11/09 15:01
所得稅的稅率企業(yè)所得稅不是有5%，還有10%，還有25%的。
84784965
2020 11/09 15:03
是的，小規(guī)模和一般納稅的稅率是一樣的，小規(guī)模拿到分紅的時(shí)候是不需要交企業(yè)所得稅的，原因是不是一般納稅人已經(jīng)交過了呢？
郭老師
2020 11/09 15:09
是的
是這么理解的
84784965
2020 11/09 15:11
老師，一般分配利潤的時(shí)候，基本上是一般納稅人公司的稅率和小規(guī)模公司稅率是一樣的，那就不用交稅了，否則就是一般納稅人的稅率比小規(guī)模的公司稅率高，那對(duì)于小規(guī)模公司不涉及退稅的事對(duì)吧
郭老師
2020 11/09 15:15
你好是的，不涉及退稅的。
84784965
2020 11/09 15:16
假如小規(guī)模的公司稅率高于一般納稅人公司的稅率還需要補(bǔ)稅是嗎？
郭老師
2020 11/09 15:17
你好是的，需要補(bǔ)的。
84784965
2020 11/09 15:21
老師，作為小規(guī)模公司，收到分紅的時(shí)候分錄怎么做呢？假如需要補(bǔ)差額的稅分錄怎么做呢
郭老師
2020 11/09 15:21
借銀行存款貸投資收益
補(bǔ)差額的是所得稅，借所得稅費(fèi)用貸應(yīng)交稅費(fèi)，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀行存款。
84784965
2020 11/09 15:23
老師，投資收益一直掛在貸方嗎？需不需要結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目里
郭老師
2020 11/09 15:24
月末結(jié)轉(zhuǎn)損益啊，借投資收益貸本年利潤。
84784965
2020 11/09 15:27
老師，假如月末結(jié)轉(zhuǎn)的話，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里，有利潤了，小規(guī)模公司還是需要交稅的，那算來算去，小規(guī)模一開始不虧的情況下，這個(gè)投資收益還是需要交稅的嘛
郭老師
2020 11/09 15:30
投資收益不需要交的，上面跟你說的都白說了
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