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你好，今年付退疫情期間的住宿費(fèi)，但收入形成是在上一年度，今年付退住宿費(fèi)的分錄該用哪一會(huì)計(jì)科目，需要直接作為單位管理費(fèi)用列支或者用到以前年度損益調(diào)整嗎
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你好，需要直接作為以前年度損益調(diào)整
2020 11/13 10:14
84784957 
2020 11/13 10:16
那具體分錄應(yīng)該咋做呢
紫藤老師 
2020 11/13 10:17
你好
借以前年度損益調(diào)整
貸 銀行存款
84784957
2020 11/13 14:51
如果之前把它放在應(yīng)繳財(cái)政款的住宿費(fèi)科目里，現(xiàn)在把它調(diào)整到以前年度損益調(diào)整，預(yù)算那邊的分錄要怎么列支
紫藤老師
2020 11/13 14:51
借?應(yīng)繳財(cái)政款
貸?以前年度損益調(diào)整
84784957
2020 11/13 14:55
預(yù)算會(huì)計(jì)沒有應(yīng)收應(yīng)付部分的賬務(wù)處理啊
紫藤老師
2020 11/13 14:56
不需要做預(yù)算會(huì)計(jì), 往來款沒有對應(yīng)的與預(yù)算會(huì)計(jì)科目的
84784957
2020 11/13 15:11
但如果依照正確的分錄
在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部分：
借：以前年度盈余調(diào)整
貸：銀行存款
在預(yù)算會(huì)計(jì)部分：
借：財(cái)政撥款結(jié)余
貸：資金結(jié)存
現(xiàn)在錯(cuò)入應(yīng)繳財(cái)政款之后，付退時(shí)預(yù)算會(huì)計(jì)就不做處理，現(xiàn)在調(diào)整成正確的科目，預(yù)算會(huì)計(jì)需要把借：年初余額調(diào)整，貸：資金結(jié)存補(bǔ)回嗎
紫藤老師
2020 11/13 15:15
預(yù)算會(huì)計(jì)需要把借：年初余額調(diào)整，貸：資金結(jié)存補(bǔ)回
84784957
2020 11/13 15:17
好的，謝謝老師
紫藤老師
2020 11/13 15:17
?不客氣，如果你對我的解答滿意可以評個(gè)五星哦！
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