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我是土方公司，核定征收，因去年利潤大，所以做了一筆成本暫估.借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:其他應(yīng)付款?，F(xiàn)今年來了一部分發(fā)票。會計分錄怎么寫
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借其他應(yīng)付款貸利潤分配
借利潤分配貸其他應(yīng)付款
2020 12/10 20:39
84785031 
2020 12/10 20:43
不對吧。先要紅沖吧，再藍字 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)付帳款。
84785031
2020 12/10 20:44
肯定要紅字沖之前暫估的，再藍字。用以前年度損益調(diào)整我不知道怎么寫了
郭老師 
2020 12/10 20:45
你們是企業(yè)會計準則做賬的嗎
84785031
2020 12/10 20:46
嗯，小規(guī)模
郭老師
2020 12/10 20:48
借其他應(yīng)付款貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整貸其他應(yīng)付款
84785031
2020 12/10 20:49
不對吧，不沖紅嗎
郭老師
2020 12/10 20:51
第一個不是紅沖的嗎
84785031
2020 12/10 20:52
借:主營業(yè)務(wù)成本 紅字 貸:其他應(yīng)付款紅字
再藍字 借:以前年度損益調(diào)整
貸 :其他應(yīng)付款
郭老師
2020 12/10 20:52
不用
都用以前年度損益調(diào)整
84785031
2020 12/10 20:55
以前年度損益調(diào)整還要結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配一末分配利潤吧
郭老師
2020 12/10 20:57
你上面的分錄已經(jīng)做平了
不需要結(jié)轉(zhuǎn)了
都沒有余額了
84785031
2020 12/10 20:57
如果做今年的成本。是不是先沖紅，借:主營業(yè)務(wù)成本紅字 貨:其他應(yīng)付款紅字，。再按藍字 借:主營業(yè)務(wù)成本 貨:其他應(yīng)付款
郭老師
2020 12/10 20:58
你好
是的
是這么做的
84785031
2020 12/10 21:00
謝了，己經(jīng)弄懂。
84785031
2020 12/10 21:01
發(fā)工資可以是現(xiàn)金嗎，國稅規(guī)定一定是銀行嗎
郭老師
2020 12/10 21:01
沒有規(guī)定是銀行
但是有些地方稅務(wù)局要求有銀行流水
沒有的就不允許抵扣所得稅
84785031
2020 12/10 21:02
我們公司是核定征收，
郭老師
2020 12/10 21:04
那就無所謂的
走那個也可以
84785031
2020 12/10 21:04
是不是暫估去年，今來來發(fā)票。做去年利潤。只要以前年度損益調(diào)整科目
84785031
2020 12/10 21:06
如果核定征收，今年也沒有來發(fā)票，這個怎么處理。
郭老師
2020 12/10 21:06
沒有發(fā)票一樣做賬
不看發(fā)票看業(yè)務(wù)
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