00:10:00
問題已解決
老師，我不懂什么時候用待轉銷項稅額？年末了有個工程結算了5600萬，賬上按開票做了收入3600萬，這次要按2000萬確認收入對吧，這個2000萬產生的稅是應交增值稅還是待轉銷項？還有一個問題，如果我的工程沒結算，只是提報產值2000萬，那么我也要按2000萬確認收入嗎？這2000萬產生的稅是應交增值稅還是待轉銷項？問題三，結算和提報產值有啥區(qū)別？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員你好，
1.
開具了3600萬的發(fā)票，這部分金額對應的稅肯定是銷項稅沒錯了。
2.另外2000萬要看對應的工程進度，也就是說，甲方支付的這5600是預付款還是應付款。如果是應付款，那2000對應的稅也是銷項稅。如果是預付款這部分暫時可以不必確認收入，屬于待轉銷項的部分
3.
提報產值這2000萬，是根據完工進度計算出來的嗎？如果是，那就需要確認收入并繳稅了！
4.
結算是施工方跟建設方要錢，提交一份結算書，提示建設方工程做到這一步了，還給錢了！提報產值，是施工方內部計算產值，并沒有跟建設方核對也不需要建設方確認！
2020 12/18 09:10
84785011 
2020 12/18 10:43
徹底明白了，老師回答的太專業(yè)了，老師真棒
Essie老師 
2020 12/18 10:52
學員你好，能幫到你是我們的榮幸！
閱讀 598
描述你的問題，直接向老師提問
23
意見反饋
