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外貿(mào)企業(yè)進項，進項轉(zhuǎn)出月底年底要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？怎么做賬務(wù)處理
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你好，做進項轉(zhuǎn)出的時候，把進項轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本中去。
2021 01/03 08:39
84785046 
2021 01/03 08:55
那購買的進項稅怎么處理
張壹老師 
2021 01/03 08:57
你好，購買的進項稅正常入待認證，再轉(zhuǎn)認證，認證后不抵扣的話就轉(zhuǎn)入進項轉(zhuǎn)出入成本
84785046
2021 01/03 09:02
例如我全額認證100元，退稅87元，有13元不允許退稅，這23元我做了進項轉(zhuǎn)出，轉(zhuǎn)入成本了，那100元怎么處理
84785046
2021 01/03 09:03
入賬的時候借原材料，進項稅，銀行存款
84785046
2021 01/03 09:13
那賬上進項稅就在賬面掛著嗎？
張壹老師
2021 01/03 09:41
你好，全額認證100元，你材料買進：
借：原材料?
? ? ?應(yīng)交稅費－待認證進項稅? 100
貸：應(yīng)付賬款
認證進項
借：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅-進項稅? 100
貸：應(yīng)交稅費－待認證進項稅? 100
退87
借:其他應(yīng)收款－出口退稅 87
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅－出口退稅 87
13元轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本－不予免退稅轉(zhuǎn)出13
貸：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 13
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