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12月A工程計入工程結(jié)算120萬，工程成本110.4萬，月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
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借，主營業(yè)務成本110.4
工程施工～合同毛利9.6
貸，主營業(yè)務收入120
2021 01/04 10:23
84784978 
2021 01/04 11:16
那工程結(jié)算和工程施工月末不是有余額么
84784978
2021 01/04 11:17
這兩個科目是怎么回事，講講唄，老師
陳詩晗老師 
2021 01/04 11:50
借，工程施工～合同成本
貸，應付賬款
借，銀行存款或應收款項
貸，工程結(jié)算
發(fā)生成本或結(jié)算時處理的
84784978
2021 01/04 15:17
我的意思是12月發(fā)生的時候是
借 工程施工110.4
貸 應付賬款 110.4
借 應收賬款 120
貸 工程結(jié)算 120
月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候
借?主營業(yè)務成本 110.4
工程施工-合同毛利 9.6
貸 主營業(yè)務收入 120
84784978
2021 01/04 15:17
這樣做的話，工程施工和工程結(jié)算科目不是一直有余額么
84784978
2021 01/04 15:18
不太理解這里，這兩個科目難道不是過度科目，工程結(jié)束后，應該為0么
84784978
2021 01/04 15:27
在不，老師
陳詩晗老師
2021 01/04 15:28
你這個后面項目完工的時候，你這個工程結(jié)算要結(jié)轉(zhuǎn)出來呀。
借，工程結(jié)算
貸，工程施工～合同成本
工程施工～合同毛利
84784978
2021 01/04 15:39
這是其中一種結(jié)轉(zhuǎn)方法
84784978
2021 01/04 15:40
還有一種是按工程完工進度的是吧
84784978
2021 01/04 15:42
已經(jīng)發(fā)生的成本是固定的，根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占預計總成本的比例再乘以合同金額的不含稅收入確認收入對不
陳詩晗老師
2021 01/04 16:04
對的，這樣也是可以的
84784978
2021 01/04 16:09
這兩種方法都是可以的對么
84784978
2021 01/04 16:10
一般有工程預算的可以按工程進度，沒工程預算的，按開票金額確認收入對么
陳詩晗老師
2021 01/04 16:43
如果說用建造合同準則，就算我之前給你講的，但如果說你不要用這個準則，直接用后面的就可以。
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