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請(qǐng)問(wèn) 固定資產(chǎn)清理，3%稅減按2% 憑證怎么做？

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2021 01/13 15:25
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2021 01/13 15:39
84784989
2021 01/13 15:44
要先計(jì)提3%的增值稅，實(shí)際繳納的時(shí)候再把1%轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入，還是直接按照2%計(jì)提？
紫藤老師
2021 01/13 15:45
應(yīng)交稅費(fèi)你直接計(jì)算的，比如100萬(wàn)，那么應(yīng)交稅費(fèi)=100/1.03*0.02
84784989
2021 01/13 15:53
老師，具體的會(huì)計(jì)分錄怎么處理？能不能教我一下？
紫藤老師
2021 01/13 15:54
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
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