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問題已解決
老師您好 我的問題是19年12月我的抵扣平臺上顯示有7995.9的進項稅，只是我沒有收到發(fā)票，我知道20年1月份肯定能收到該張發(fā)票，所以我就如實預估庫存商品，正常抵扣了。1月份正常收到票以后沒有仔細核對就如數(shù)把預估的沖紅做賬了，到11月份我核對發(fā)票發(fā)現(xiàn)，19年我正常抵扣的發(fā)票變成非正常了，所以我才知道在我不知情的情況下對方給我沖紅了，我也咨詢過稅務局，按照稅務局的要求做進項稅額轉出，把19年抵扣的進項稅額交了。但是我不知道如和做賬。請指點一下。
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就是說，你之前把這個發(fā)票進行抵扣，現(xiàn)在你要做一個鏡像，需由轉出，這個經(jīng)常是有轉出，是你在這個申報的時候，在你這個附表二里面填寫進項稅額轉出的一個金額。
2021 01/20 22:08
84784994 
2021 01/20 22:12
報稅沒有問題，會計做賬怎么做
借：應交稅費-進項稅7995.9
貸：應交稅費-進項稅額額轉出7995.90
陳詩晗老師 
2021 01/20 22:14
這個貸方科目沒有問題，借方的話也是轉讓相關的一個成本里面。
84784994
2021 01/20 22:18
借方是庫存商品嗎
84784994
2021 01/20 22:19
借：庫存商品
貸：進項稅額轉出
84784994
2021 01/20 22:26
完整的分錄
借：庫存商品7995.90
? ? ? 貸：應交稅費-進項稅額轉出
借：應交稅費-進項稅額轉出
? ? ? 貸：應交稅費-未交的增值稅7995.9
84784994
2021 01/20 22:26
以上的分錄對嗎
陳詩晗老師
2021 01/20 22:29
正確的完全正確了這里的處理。
84784994
2021 01/21 07:51
謝謝您了
陳詩晗老師
2021 01/21 08:40
不客氣，祝你工作愉快
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