00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，加計(jì)抵扣的增值稅，從銷(xiāo)項(xiàng)稅里面轉(zhuǎn)到未交增值稅里面嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
假設(shè)，某符合條件現(xiàn)代服務(wù)業(yè)企業(yè)，當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額100萬(wàn)元，可以計(jì)提加計(jì)抵減金額10萬(wàn)元。
這一萬(wàn)元可以抵減銷(xiāo)項(xiàng)稅額，但是要與進(jìn)項(xiàng)稅額分開(kāi)核算，建議新設(shè)會(huì)計(jì)科目“應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減”。
那么，這10萬(wàn)元貸方如何處理，建議做政府補(bǔ)助，計(jì)入“其他收益”科目。
因此，該筆業(yè)務(wù)基本分錄為：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅加計(jì)抵減 10萬(wàn)元
貸：其他收益 10萬(wàn)元
2021 03/09 18:17
84784962 
2021 03/09 18:22
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒(méi)有看到有其他收益呀？做其他業(yè)務(wù)收入，還是營(yíng)業(yè)外收入呢？還是要設(shè)置這個(gè)科目呀？
萱萱老師 
2021 03/09 18:24
可以做到營(yíng)業(yè)外收入
84784962
2021 03/09 18:25
好的，謝謝老師
萱萱老師
2021 03/09 18:25
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，滿意請(qǐng)給五星好評(píng)
閱讀 612
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
370
意見(jiàn)反饋
