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外購產(chǎn)品用于給生產(chǎn)車間的工人做福利，是視同銷售，還是確定為不視同銷售，還是確認(rèn)為銷售，稅額怎么處理，會計分錄怎么寫呢？
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你好外購不視同銷售，只有自產(chǎn)才確認(rèn)收入，借制造費用/生產(chǎn)成本福利費，貸應(yīng)付職工薪酬福利費，借應(yīng)付職工薪酬福利費 貸庫存商品 ，購買做借庫存商品 貸銀行，勾選不抵扣，
2021 03/21 07:19
84784991 
2021 03/21 07:26
銷項稅額不用做分錄嗎？
maize老師 
2021 03/21 07:28
這個不是視同銷售情況所以不做銷項稅額
84784991
2021 03/21 07:33
好的，一般是自產(chǎn)和委托加工物資才有視同銷售的情況，如果外購送給工人做福利，就不需要交銷項稅額，那進(jìn)項稅額是不管他，還是把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出呢？
maize老師
2021 03/21 07:36
是的，這個現(xiàn)在最新處理，是可以直接勾選不抵扣，放棄抵扣，你直接價稅合計做庫存商品再轉(zhuǎn)福利費可以
84784991
2021 03/21 08:31
那進(jìn)項稅額在分錄上怎么寫呢
maize老師
2021 03/21 08:33
勾選不抵扣意思就是放棄抵扣，你就賬上不需要做進(jìn)項稅額處理。
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