問(wèn)題已解決

老師，假設(shè)是同控合并，不考慮所得稅，這一題如果編內(nèi)部交易損益抵消分錄，是否為: 借，營(yíng)業(yè)收入，800 貸，營(yíng)業(yè)成本，680 存貨，120

84784998| 提問(wèn)時(shí)間：2021 03/31 20:40
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孺子牛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
是的，你的分錄是對(duì)的，營(yíng)業(yè)收入是800，存貨是未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益（800-600）*60%=120，營(yíng)業(yè)成本是倒擠的。
2021 03/31 21:00
84784998
2021 04/01 07:10
那如果考慮所得稅的話，分錄怎么寫(xiě)？
孺子牛老師
2021 04/01 10:18
借，營(yíng)業(yè)收入800 貸，營(yíng)業(yè)成本680 ? ? ?存貨120 借：遞延所得稅資產(chǎn)30 ?貸：所得稅費(fèi)用30
84784998
2021 04/01 11:09
好的，謝謝老師
孺子牛老師
2021 04/01 11:21
不用客氣，這是應(yīng)該做的。
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